Как заполнить чек в банк образец. Заполнение чековой книжки. расчеты чеками. Инструкция по заполнению листа чековой книжки

Операции с расчетными чеками

Как заполнить чек в банк образец. Заполнение чековой книжки. расчеты чеками. Инструкция по заполнению листа чековой книжки

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

27

Курсовая работа

Операции с расчетными чеками

f

Введение

1 Безналичные расчеты и расчеты чеками

1.1 Действующие формы безналичных расчетов

1.2 Чековая форма расчетов

2 Операции банка с расчетными чеками

2.1 Основы операций с расчетными чеками

2.2 Документооборот при расчетах чеками

2.3 Операции банка с расчетными чеками

Заключение

Список литературы

Приложение А. Образец заполнения чека

fВведение

Сбербанк России (ММВБ:SBER, РТС:SBER) — один из крупнейших банков России и Восточной Европы.

Полное наименование — Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Краткое официальное наименование — Сбербанк России ОАО.

Кроме того, в деловой практике зачастую ошибочно используются произвольные сокращения — СБ РФ и АК СБ РФ. Штаб-квартира — в Москве.

В 2007 году впервые вошел в ежегодный список ста самых уважаемых фирм и компаний мира по версии еженедельника Barron's на 98-е место.

История возникновения сберегательных касс в России связана с эпохой становления новых экономических отношений. Во второй четверти XIX века в России произошел резкий перелом в экономической сфере, имел место поворот к складыванию капиталистических отношений.

Инициатором создания сберегательных касс в стране стало правительство. Первоначально, идея создания сберегательных касс в стране рассматривалась как одно из средств, позволяющих избежать малоимущим слоям населения негативных последствий экономических перемен.

12 ноября 1841 года — дата основания Сбербанка России.

1841 год, 30 октября (12 ноября) — Именной указ императора Николая об учреждении в России сберегательных касс «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом». Минимальный размер вклада 50 коп., максимальный — 300 рублей, единовременно разрешено вносить не более 10 рублей.

Первые сберегательные кассы открылись в Санкт-Петербурге на Казанской улице, и Москве при Сохранных Казнах, а также в Одессе при Приказе общественного призрения.

1988 год — Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк для населения и юридических лиц.

1990 год — Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР.

22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г.

С 1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путем объединения.

На 1 июня 2009 года 60,3 % голосующих акций Сбербанка принадлежит Центральному банку России, 6 % — группе «Нафта-Москва», остальные акции распылены между множеством миноритарных акционеров — юридических и физических лиц.

Президент и председатель правления банка — Герман Греф.

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2002.

Филиальная сеть банка на 1 июня 2009 года включала 17 территориальных банков и 992 отделения по всей России, а также два дочерних банка — в Казахстане и на Украине.

Дочерняя компания Сбербанка России — ЗАО «Сберкарта» является оператором платежной системы Сберкарт, развиваемой банком.

Также в 2009 году Сбербанк приобрел 35 % акций немецкой компании Опель.

1.1 Действующие формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.

В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк и т. п.

До недавнего времени основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. Преобладающая роль акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, действовавшим в условиях административно-командной системы управления [7].

В настоящее время в связи с переходом к рыночным отношениям хозяйственным органам предлагается использовать такие формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

— платежные поручения;

— платежные требования-поручения;

— чеки;

— аккредитивы;

— векселя.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой при участии РКЦ.

За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, последний имеет право потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 % от суммы, несвоевременно или неправильно списанной за каждый день задержки.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, должны содержать следующие данные:

— наименование расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

— наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;

— наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств;

— назначение платежа (в чеке не указывается);

— сумма платежа (цифрами и прописью).

Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению в течение операционного дня банка (операционный день устанавливается до 13 часов). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

1.2 Чековая форма расчетов

В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке.

Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).

Источник: https://knowledge.allbest.ru/bank/2c0b65635b3ad68a4c43a89521206c37_0.html

Образец заполнения чековой книжки

Как заполнить чек в банк образец. Заполнение чековой книжки. расчеты чеками. Инструкция по заполнению листа чековой книжки

В американских фильмах часто можно услышать, как один персонаж говорит другому, что у него при себе нет наличных денег, но он может оформить чек.

Ведь действительно, если в кармане нет наличности, можно оформить чек, указав в нем нужную сумму. Но не каждый человек владеет информацией об особенностях заполнениях документа.

Что это такое

В качестве чековой книжки выступает финансовый документ, в составе которого присутствует 25-50 листов. Традиционно они имеет привязку к счету в банке и способствует осуществлению безналичных расчетных действий в целях обретения наличности у кредитора.

Внешне сама книжка похожа на большой блокнот с разделенными на два поля страницами. Они и представляют собой чеки, участвующие в подписании и сдачи указанной суммы. Получается, что один экземпляр – оригинал, а второй является его копией.

Именно он остается в главном документе и применяется для отчетности в процессе списания средств.

Правила обращения

Традиционно документация ведется силами одних и тех же людей однотипным почерком. Бланк подлежит заполнению посредством обычной шариковой ручки, которая наполнена чернилами одного и того же цвета (или максимально схожего). Поэтому владельцу документа придется определиться с цветом пасты сразу же. Он может быть черным, фиолетовым, синим.

Немаловажный момент в процессе осуществления работы с документацией состоит в фактическом отсутствии ошибок.

Причем не должно наблюдаться как самих помарок, так и их исправлений. Указание слов, реквизитов и прочих данных осуществляется строго в определенном порядке и только в графах, которые для этого предназначены.

Есть категорический запрет на выступление за поля ячеек и граф. В рамках каждого бланка есть место для подписи и печати. Происходит ручное прописывание данных о номере счета, названии организации, инициалах (в конце отрывного корешка или на оттиске).

Как пользоваться

Финансы по чековой книжке применяются внутри организации и для внешних расчетов, например, по командировочным издержкам, выдаче заработных плат, оплате услуг поставщиков, возврату займов или их выдаче.

Посредством кредитного учреждения осуществляется регламентация сумм, которые компания может заполучить по чеку в момент обращения. Если вдруг потребуется их превысить, за несколько дней до этого кредитор должен предупредить банковского работника, чтобы избежать путаницы и неразберихи.

Особенности заполнения

Чтобы документ был действительным и достоверным, необходимо обеспечить его грамотное заполнение и учесть нюансы, указываемые на лицевой и оборотной стороне.

Лицевая сторона

В процессе записи на нее основных данных законодательство требует указать:

  • название организации или имя гражданина;
  • сумму (с помощью цифр);
  • номер счета банка, в котором числится чекодатель;
  • место выдачи;
  • дату и год, в который выдается документ;
  • название финансовой структуры, номер корпоративного баланса;
  • инициалы получателя квитанции;
  • сумму (написанную прописью);
  • подписи сторон.

Как можно заметить, перечень вводимых данных достаточно мал и понятен, поэтому процедура заполнения не составит труда.

Оборотная сторона

Если перевернуть бумагу, можно увидеть на ней небольшую табличку. Она также подлежит заполнению и предполагает указание следующих сведений:

  • цели расходования средств;
  • денежные величины расходных направлений;
  • подписи сторон, ответственных за проведение процедур;
  • подпись непосредственно получателя;
  • название документа, который будет представлен для получения, с указанием ключевых данных;
  • подпись сторонних лиц, участвующих в операции, речь идет о кассире, бухгалтере, контролере.

В рамках документа на практике применяется и отрывной талончик, который включает сведения об оприходованном ордере, дате выполнения операции, подписи главного бухгалтерского специалиста.

Состав заявления на выдачу

Заявительная бумага на получение чековой книжки – важный документ, к которому предъявляется колоссальный набор требований и условностей. Она может включать отрывной талончик и основную часть, содержащую следующие сведения:

  • наименование организации;
  • число и месяц, в котором произошло написание заявления;
  • номер счета фирмы;
  • просьба о выдаче первой книги с указанным числом листов;
  • инициалы лица, несущего ответственность за получение документа;
  • подписи бухгалтера, кассира, экономиста, банковского руководителя.

Заявление составляется и подается в инстанцию, занимающуюся выдачей чеков. Соблюдение всех правил внесения информации гарантирует моментальное получение документа.

Структура и правильное заполнение

Есть несколько деталей, на которые стоит обратить внимание в процессе заполнения документации:

  • внесение информации происходит от руки с использованием шариковой ручки;
  • в начале строки прописывается сумма цифрами;
  • если величина выражается в целых рублях, копейки не рассчитываются, а соответствующая графа остается с прочерком;
  • прописная сумма указывается в самом начале строчки с большой буквы (падеж – именительный);
  • необязательны к соблюдению основные правила переноса;
  • места, которые остались пустыми, необходимо прочеркнуть с использованием двух ровных линий;
  • в поле «подписи» указанные сведения не должны являться перечеркивающими для суммы, отмеченной к выдаче;
  • обязательно четким должен быть оттиск печати;
  • если расходование средств будет произведено на иные целевые задачи, нежели те, что указаны на обороте чека, необходимо прописать цель по факту;
  • подписи сторон должны соответствовать тем элементам, которые указаны в рамках паспортного документа.

Унифицированной формы заполнения бумаги не существует. Поэтому четкого образца, способствующего детальному изучению документа, нет. Зато есть общий алгоритм его заполнения, используя который можно получить грамотно составленную бумагу и воспользоваться ею в целях предоставления/получения определенных денежных сумм.

Чем отличаются чеки разных банков

Выпускаются чеки различными банковскими организациями. Порядки их выдачи, образцы заявительных бумаг и внешний вид чековых книжек различий между собой практически не имеют.

Если они и есть, то являются несущественными и заключаются в названиях полей к заполнению, сроках действия, правилах предоставления средств по ним.

Допускаются ли исправления

Исправительные мероприятия недопустимы. Поэтому, если вдруг данные внесены неверно, придется переоформлять документ по-новому. Это значит лишь то, что в процессе оформления документа необходимо соблюдать осторожность и действовать аккуратно и последовательно.

Достоинства и недостатки использования

К преимуществам применения относят следующие моменты:

  • безопасность;
  • отсутствие каких-либо серьезных ограничений;
  • выгода в сравнении с банковскими картами;
  • множество возможностей, открывающихся для сторон.

Если говорить о недостатках, то они заключаются в единственном моменте: снятие денежных средств подразумевает колоссальные временные затраты. Их придется понести на заполнение, поездку в банк, очередь, получение наличности.

Бухгалтерский учет расчетов

Чтобы отразить основные операции, рассмотрим два практических примера и изучим проводки.

Компания закупила у поставщика сырье на 10 000 рублей, включая НДС 2000 р. Согласно условностям соглашения, расчеты могут быть осуществлены посредством чековой книжки.

Согласно этой операции, записи будут следующими:

  • Дт 10 Кт 60 – оприходование материалов на сумму в 8000 р.;
  • Дт 18 Кт 60 — отражение НДС на величину в 2000 р.;
  • Дт 60 Кт 55(2) – проведение оплаты с помощью чековой книжки (сумма – 10 000 р.);
  • Дт 68 Кт 18 – принятие НДС по оплаченным товарным позициям.

Фирма продала товарные позиции покупателю, сумма составила 10 000 р., НДС 2000 р. Стоимость приобретения составила 100 000 рублей. Организация в качестве оплаты получила чек.

В рамках этой операции проводки будут выглядеть так:

  • Дт 62 Кт 90 – отражение выручки от реализации товара (10 000 р.);
  • Дт 90 Кт 41 – списание покупной стоимости (100 000 р.);
  • Дт 90 Кт 68 – начисление налога (2000 р.);
  • Дт 90 Кт 99 – отражение финансового итога от продажи товара;
  • Дт 50 Кт 62 – получение чекового документа;
  • Дт 57 Кт 50 – сдача чека в банк (10 000 р.);
  • Дт 51 Кт 57 – поступление средств в оплату чека на расчетный счет (10 000 р.).

Таким образом, чековая книжка – важный документ, позволяющий производить расчетные мероприятия выгодно и эффективно.

Дополнительная информация по заполнению представлена на видео.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/obrazec-zapolneniya-chekovoy-knizhki/

Юрист прав
Добавить комментарий