Покупка товара у физического лица работника организации. Как ооо и ип купить у физического лица товар, используя закупочный акт. Взимается ли ндфл при продаже авто от фл к юл

Приобретение материала у физического лица. Документальное оформление купли-продажи

Покупка товара у физического лица работника организации. Как ооо и ип купить у физического лица товар, используя закупочный акт. Взимается ли ндфл при продаже авто от фл к юл

Покупка товаров у физического лица – довольно частая ситуация при ведении бизнеса. Многие предприниматели боятся покупать продукцию у частных лиц, думая, что это чревато для налогообложения. На деле все обстоит не так уж и страшно, а в некоторых моментах, даже выгодно.

Например, многие частники продают выращенные на своей собственной грядке овощи и фрукты, которые по качеству на много превышают магазинные. Сложности возникают в оформлении документов, поэтому многие «частные товары» проходят мимо кассы.

Рассмотрим, как правильно оформить документы в бухгалтерском учете

Покупка товаров у физлиц, ничем не отличается от покупки у юридических лиц. Для этого заключается договор купли-продажи, и подписывается обеими сторонами. На практике договор заключается редко, хотя он является дополнительной гарантией включения расходов в себестоимость и подтверждает факт осуществления сделки.

Для подтверждения передачи товара от продавца покупателю оформляется закупочный акт. Закупочный акт оформляется по унифицированной , либо утверждается самим предприятием, но с сохранением всех обязательных реквизитов.

В нем должны быть указаны: наименование и дата документа, название организации (лицо, составляющее документ); содержание хозяйственной операции; количество товара в натуральном и денежном выражении; наименование должностей лиц, ответственных за данную операцию; личные подписи указанных лиц.

Закупочный акт составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами: продавцом – физлицом — и покупателем — сотрудником, купившим продукты.

Бесплатная книга

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».

С. Блинова

Подотчетник потерял приходные документы на товар. Либо купил товар на рынке без документов. Это только некоторые случаи, в которых может понадобиться оформление покупки товара у физлица.

Необходимость провести такую на первый взгляд экзотичную операцию может возникнуть на любой фирме. Помимо вышеперечисленных ситуаций, акт закупки у физлица может быть решением проблемы и если вы хотите поставить на баланс неучтенный, но давно присутствующий в офисе компьютер. Или действительно покупаете какое-то имущество у своего сотрудника.

Документ собственного изготовления

Все эти случаи объединяет одно – у вас нет никаких документов на покупку товара. Поэтому первое, что надо сделать, – оформить их.

При этом вам прежде всего придется ответить на вопрос: кто будет продавцом? В случае с покупкой товара у своего сотрудника ответ очевиден: сотрудник. В остальных же случаях оформлять закупку скорее всего придется… также на работника фирмы.

Того, который купил товар без документов или потерял их. А в случае с введением в эксплуатацию неучтенного ранее имущества – на любого (например, на завхоза).

Документ, который при этом нужно оформить, это акт закупки у физлица. Специального бланка такого документа нет. Поэтому вам придется разработать его самостоятельно. Главное – чтобы там присутствовали все обязательные реквизиты (они перечислены в п. 2 ст. 9 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»). К этим реквизитам относят:

  • название документа;
  • дату составления документа;
  • название фирмы-посредника;
  • содержание хозоперации (отгрузка товаров покупателю, поступление выручки);
  • стоимость и количество отгруженных (оплаченных) товаров;
  • наименование должностей лиц, которые составили документ, и их личные подписи.

В качестве «рыбы» можно использовать единственный близкий по смыслу унифицированный документ: закупочный акт по форме № ОП-5 (утв. постановлением Госкомстата от 25 декабря 1998 г. № 132). Он предназначен для оформления закупки сельскохозяйственной продукции.

Помимо обязательных реквизитов, в акте необходимо указать еще и сведения о сотруднике: паспортные данные и ИНН (если есть). А также предусмотреть графу для расписки в получении денег (если работнику передают их через подотчетное лицо).

Если работник самостоятельно получает деньги в кассе, ему достаточно расписаться в расходном кассовом ордере. Обратите внимание: в данном случае вы можете заплатить наличными любую сумму. Лимит наличных расчетов (60 тысяч руб. по одному договору) распространяется только на фирмы.

Форму закупочного акта утвердите в приложении к учетной политике.

НДФЛ платить не надо

Итак, первичный документ для оприходования имущества у вас есть. Он же позволит вам учесть затраты на него в расходах при расчете налога на прибыль.

Главный минус закупки у физлиц: с вычетом по НДС при такой операции придется попрощаться. Ведь ваш продавец – это всего лишь гражданин. Плательщиком НДС он не является и счет-фактуру выписать не может (ст. 143 НК). Так что ставить к вычету в данном случае просто нечего.

Следующий вопрос связан с начислением НДФЛ. Дело в том, что в подпункте 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса сказано: гражданин, который продал свое имущество, должен заплатить в бюджет этот налог. Причем сделать это он должен самостоятельно (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК).

Значит ли это, что работнику придется отдавать в бюджет свои деньги? Оказывается, вовсе нет. Для этого до 30 апреля следующего года он должен будет подать в свою налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК). К ней нужно приложить заявление на получение имущественного налогового вычета (ст. 220 НК).

Если стоимость «проданного» им имущества не превышает 125 тысяч рублей, то вычет полностью покроет налогооблагаемую базу, и платить НДФЛ будет не с чего.

Если же стоимость проданного за год имущества окажется больше 120 тысяч рублей, то с разницы придется заплатить налог. В ситуации, когда вы действительно покупаете дорогостоящее имущество у работника, это может его не устроить.

Но и в этом случае выход есть. Правда, только при одном условии – если у работника имеются документы, подтверждающие покупку такого имущества. Тогда он имеет право на имущественный вычет в пределах фактических расходов (ст. 220 НК).

Но и это еще не все. Если такое имущество принадлежало работнику более трех лет, он полностью освобождается от уплаты НДФЛ. Для этого вместе с декларацией и заявлением ему нужно будет подать в инспекцию документы на покупку имущества.

Таким образом, фирма не должна удерживать у работника налог на доходы (п. 2 ст. 226 НК). Единственное, что нужно не забыть сделать, это до 1 апреля следующего года подать на него в налоговую инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ. И конечно же, по окончании года помочь работнику правильно заполнить и сдать декларацию по НДФЛ.

внимание

Оформляя акты закупки, старайтесь, чтобы в них не фигурировал один и тот же человек. Иначе его могут обвинить в том, что он ведет предпринимательскую деятельность (п. 1 ст. 2 ГК). Тот факт, что он не зарегистрирован в установленном порядке, значения не имеет (п. 4 ст. 23 ГК).

Последствия такого поворота событий могут быть крайне нежелательными. Во-первых, этого человека могут обвинить в неуплате целого ряда платежей в бюджет. А во-вторых, ему грозит штраф (10% от полученных доходов, но не менее 20 тысяч руб.

) за ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет (ст. 117 НК).

Покупать желаемые товары, материалы или даже оборудование можно нетолько у юрлиц или предпринимателей. Нередко нужную ценность готовпродать обычный гражданин, не ведущий предпринимательскую деятельность.

Это может быть ваш сотрудник, директор, учредитель или просто продавецна рынке. В данной статье мы поговорим о том, как правильно оформитьдокументы по такой закупке, рассчитаться с продавцом и исчислить налоги.

Выдайте своему работнику деньги под отчет на покупку товара

Расчеты с продавцом вы можете производить как безналичным путем, так иналичными деньгами. Обычно с продавцом — физлицом фирмы рассчитываютсяналичкой через подотчетное лицо. В этом случае выдайте сотруднику деньги под отчет.

Для этого прежде получите от работника заявление с просьбойвыдать ему определенную сумму для оплаты товаров. Также в заявлениидолжен быть указан срок, на который выдаются деньги. Заявление визируетруководитель организации (подп. 6.3 п.

6 Указания Банка России от11.03.2014 № 3210-У).

Оформите закупочный акт

Источник: https://silcity.ru/priobretenie-materiala-u-fizicheskogo-lica-dokumentalnoe-oformlenie/

Ндфл по акту закупа у физического лица

Покупка товара у физического лица работника организации. Как ооо и ип купить у физического лица товар, используя закупочный акт. Взимается ли ндфл при продаже авто от фл к юл

В соответствии с п. 1 ст. 2 и п. 1 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — закон № 402-ФЗ) организации обязаны вести бухгалтерский учет по правилам, установленным указанным законом.

В качестве «рыбы» можно использовать единственный близкий по смыслу унифицированный документ Форму закупочного акта утвердите в приложении к учетной политике. Для подтверждения передачи товара от продавца покупателю оформляется закупочный акт.

Представить декларацию в это срок обязаны, помимо предпринимателей, нотариусов, адвокатов, также физические лица, получившие в В то же время, если декларация за 2018 год подается только с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, ее можно представить в любое время…

вводится новая форма справки 2-НДФЛ специально для выдачи работникам. Есть ли предел в сумме свыше которого физ. лицо должно стать на учет как ИП? Закупка у физического лица юридическим лицом — традиционная практика для нашей страны.

Для общепита при закупе сельскохозяйственной продукции существует унифицированная форма закупочного акта ОП-5 (Постановление Госкомстата № 132 от 25.12.98). Сведения о выплаченных физическому лицу доходах от продажи компьютера должны быть указаны в карточке по форме 1-НДФЛ и в справке по форме 2-НДФЛ.

Во-первых, этого человека могут обвинить в неуплате целого ряда платежей в бюджет.

Облагается ли ИПН с физлица от выплаченной суммы? Физ лицо может применить в данном случае вычет в 250000, чтобы уменьшить НДФЛ? Изменился порядок определения налоговой базы по НДФЛ при получении физическими лицами доходов при реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте. В отличие от версии, подаваемой в ФНС, форма для сотрудников Справка 2-НДФЛ содержит в себе данные о доходах работника, удержанных налогах и налоговых вычетах. Удержание ндфл по договору аренды с физическим лицом.

Рубрика: Юридическая консультация Ответов: 82. По окончании года частнопрактикующие лица, предприниматели и граждане, не получившие вычет у налогового агента, подают декларацию по форме 3-НДФЛ. В документ теперь входит 2 листа вместо одного, а вводится новая форма справки 2-НДФЛ специально для выдачи работникам.

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте. Флаг Отображать вычеты скрывает табличую часть Предоставленные вычеты для удобства просмотра данных по НДФЛ исчисленному. Новое название документа — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Минфин выпустил очередное письмо от 27 августа 2015 г.

N 03-04-05/49369 с напоминанием о том, что при аренде имущества у физического лица источник дохода является налоговым агентом.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: документы

Чем обернется покупка имущества у физического лица — не предпринимателя. Деньги перечисляются ему на банковскую карточку. Покупка товара у физического лица юридическим лицом.

При закупках ценностей у физлиц достаточно оформить закупочный Поэтому вы как покупатель в данном случае не являетесь налоговым агентом по НДФЛ. Закупка товара у физлица: документы и ндфл.

Оформите закупочный акт при покупке товара у физического лица юридическим лицом. ТОО купил товар у физического лица для дальнейшей реализации по договору.

Таким образом, в отношении указанных выплат компания не является налоговым агентом по НДФЛ. После закупа продукции подотчетное лицо обязано отчитаться по полученной сумме. Акт закупки можете составить в произвольной форме.

Основные средства, согласно Постановлению Госкомстата РФ (№ 7), принимаются на баланс ЮЛ по акту приема-передачи Взимается ли НДФЛ при продаже авто от ФЛ к ЮЛ? Налоговый агент по НДФЛ: кто он? вернуться к списку. НДФЛ само физ лицо должно платить, вы тут налоговым агентом не выступаете.

За основу мы взяли закупочный акт по Ведь НДФЛ вам платить не придется.

Форму закупочного акта утвердите в приложении к учетной политике. Согласно ст. 160 Налогового кодекса РК доход физического лица от налогового агента относится к доходам, облагаемым у источника выплаты. Подотчетному лицу выданы деньги на производственно-хозяйственные нужды.

Таким образом, выплачивая доход физическому лицу за приобретенную продукцию, компания или предприниматель не являются налоговыми агентами по НДФЛ.

При получении физическими лицами от организации доходов от продажи имущества организация не признается налоговым агентом и, следовательно, не обязана представлять в налоговые органы сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ. Когда товары закупаются через подотчетное лицо, оформляется закупочный акт.

Организация занимается закупкой тары у населения

Прием заявления о доступе к личному кабинету Прием заявления физического лица о получении его налогового уведомления лично под расписку через МФЦ. Акт приемки же подписал в 2018, то есть право на вычет от 2018.

Физические лица — фамилию, имя, отчество, наименование и данные документа, удостоверяющего личность, место жительства и, если имеется, ИНН. Если будут проверять вас, увидят документы по закупке и передадут информацию в отдел НДФЛ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется физическими лицами на основании справки о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

Также закупки у физических лиц как у единственных поставщиков могут осуществляться по следующим основаниям Если физическое лицо оказывает учреждению услуги или выполняет работы, то по факту их оказания подписывается акт оказания услуг (акт выполненных работ).

Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет договор о покупке квартиры; акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу; договор займа с графиком платежей использования заемных средств Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с Согласно закону, указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по Справку о доходах по форме 2-НДФЛ работодатель обязан выдать налогоплательщику по заявлению. 28 Ноября 2014Акт закупки у физлица — идеальный образец. Может ли физ лицо участвовать в госзакупках и какой акт при этом использовать? Организация, приобретающая у физического лица товары (телефоны), налоговым агентом не является. Для организаций общественного питания используется акт по унифицированной форме № ОП-5. Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет.

Форму 6-НДФЛ заполните на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам, предоставленных физическим Что представляет из себя 2-НДФЛ? И конечно же, по окончании года помочь работнику правильно заполнить и сдать декларацию по НДФЛ.

Вы выписываете акт выполненных работ или накладную, а физ лицо ее подписывает. Юр лицо в течение года несколько раз закупало у физ лица по закупочному акту метлу.

Таким документом при закупе товара у физического лица может служить акт закупа, содержащий все необходимые реквизиты и сведения. Если у Вас договор инвестирования, право на имущвычет у Вас с 2018 г. Когда получен акт приёма-передачи квартиры.

Код ОКТМО для 3-НДФЛ физ лица представлен в виде набора чисел, который помогает налоговой службе упрощать проверку деклараций. Обязана ли организация исполнять обязанность налогового агента по НДФЛ?

Покупка товара у физического лица | Экономика и Жизнь

  • Покупка оборудования у физического лица
  • Если вы закупаете товары у физических
  • 1.4 Как выглядит образец.
  • Как правильно оформить данную операцию?

Если физ. лицо является воином-интернационалистом? Получается самый простой способ — заплатить наличными физ.лицу. Можно ли продать в интернет-магазины по закупочным актам?

Закон о контрактной системе разрешает участвовать в госзакупках даже простым гражданам. И если физ лицо — учредитель данного ООО, такая сделка не влечет негативных последствий? Подотчетник потерял приходные документы на товар. Налоговыми агентами по НДФЛ признаются следующие лица (п.

1 ст. 226 НК РФ): российские организации Если указанные в пункте 1 статьи 226 НК РФ лица не являются источниками дохода, перечисляемого ими налогоплательщику, они не признаются налоговыми агентами. для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу — на безвозмездной основе.

Поэтому вы как покупатель в данном случае не являетесь налоговым агентом по НДФЛ.

При покупке товара у физического лица не зарегетрированного как ИП, как правильно оформить документы и какими налогами облагаются? (для благоустройства територии купили чернозем у физ. лица имеющее домашнее хозяйство). Ограничений по сумме наличных расчетов с физическими лицами нет.

Если физические лица являются собственниками продукции, продаваемой торговым организациям, последние не выступают в роли налоговых агентов по НДФЛ. НДФЛ удерживать не надо, если этот человек у вас не работает и не является вашим сотрудником и (или) агентом и т.д. Для покупки у физических лиц достаточно оформить закупочный акт, договора купли-продажи не требуется.

Акт сам может выступать и в качестве первички, и в Поэтому вы как покупатель в данном случае не являетесь налоговым агентом по НДФЛ.

Источник: http://multistagef.ml/4274-ndfl-po-aktu-zakupa-u-fizicheskogo-lica

Как ооо и ип купить у физического лица товар, используя закупочный акт. Покупка оборудования у физ лица

Покупка товара у физического лица работника организации. Как ооо и ип купить у физического лица товар, используя закупочный акт. Взимается ли ндфл при продаже авто от фл к юл

Здравствуйте. В последнее время меня часто спрашивают о том, как правильно организациям или ИП закупать товары у простого физ. лица и отразить это документально. Также мне многие задавали вопросы о том, как отразить документально закупку товаров из Китая через посредника. Так вот на эти 2 вопроса будет ответ в этой статье.

Для кого это

Иногда выгодно или приходится закупать товары у физ. лиц. Например, у фермеров закупать продукты для ресторана, скупить Hand Made товары и продавать в магазине ну или официально отразить приход товаров, которые по другому не получается отразить (например, товары из Китая, ввезенные через посредников). Поэтому тема актуальна.

Решение

Если вы следите за разделом , то должны были увидеть, что там появился такой документ, как «Закупочный акт». Прочитайте подробно про него по ссылке, но здесь расскажу кратко.

По общему правилу все сделки организаций с физическими лицами должны совершаться в письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Однако нигде не установлено, что при покупке имущества у гражданина, не являющегося предпринимателем, нужно обязательно составлять именно .

На практике договор обычно не оформляют, а ограничиваются подписанием только закупочного акта. В принципе закупочный акт подтверждает лишь факт передачи имущества, приобретенного у физического лица. Однако если включить в него условия продажи и оплаты, а также реквизиты и подписи сторон, то письменная форма сделки будет соблюдена.

С помощью этого документа можно закупать товары у физ. лиц и тем самым показывать документально свои расходы и показать, откуда вообще взялся товар. Дополнительным плюсом является то, что вы можете наличным расчетом оплатить сумму более 100 000 р., потому что ограничений на оплату физ. лицу нет.

Как все оформить

У закупочного акта есть форма ОП-5, но она сделана больше для тех, кто закупает фермерскую продукцию. Но если убрать там лишние пункты, то на ее основе можно сделать закупочный акт под себя и даже дописать дополнительные условия. Вот примерно, как будет все выглядеть:

В итоге получается вот такая схема:

Как применить для закупки товаров из Китая

Очень просто. Когда вам через посредника пришел товар домой, то он никак не оформлен. Вы просо составляете закупочный акт со своим другом (типа вы у него покупаете это имущество). Прописываете сумму сделки (можно прописать не совсем реальную сумму) и таким образом можно показать любому проверяющему органу, откуда ваш товар.

В свою очередь продавец (ваш друг) должен заплатить НДФЛ, ведь он получил доход. Для этого прочитайте статью и заполните декларацию . Оплатите сами 13% НДФЛ от суммы сделки за вашего друга, тем более если вы прописали сумму сделки меньше, чем потратили на самом деле, купив товар через посредника.

Не советую эту схему применять тем, кому расходы могут повлиять на сумму налогов.

Например, если у вас УСН доход минус расход, то таким образом вашими сделками по закупочным актам могут заинтересоваться и что-то «пронюхать».

Потому что вы можете отражать расходы больше и платить налог меньше. Но могут и ничего не заподозрить, всякое бывает. А если у вас ЕНВД, УСН 6%, то применяйте спокойно.

Заключение

Заключением хочу сделать выписку из журнала «Российский налоговый курьер» № 12, июнь 2014 г.:

Таким образом, покупка организацией или ИП имущества у физ. лица можно подтвердить с помощью закупочного акта.

Этот документ будет являться основанием для оприходования купленных товаров и в бухгалтерском, и в налоговом учете.

Главное, чтобы в нем были отражены и заполнены все обязательные реквизиты первичного учетного документа (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Если вы все-таки составили договор купли-продажи, факт передачи приобретенного имущества необходимо оформить отдельным актом. Это может быть либо акт приемки-передачи имущества, либо тот же закупочный акт. Для этих целей закупочный акт можно составить по упрощенной форме, например, без указания в нем сведений об оплате купленных у физического лица активов.

Конечно, фразу о том, что являющееся предметом сделки имущество передано покупателю, можно включить непосредственно в договор купли-продажи. Тогда акт составлять не обязательно.

Примечание. Если в закупочном акте отражены условия сделки, договор можно не оформлять.

Помимо указания на факт оплаты в договоре или закупочном акте, при выплате продавцу денег из кассы составляется (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Если расчет проводится в безналичном порядке, факт оплаты подтверждается платежным поручением и банковской выпиской по расчетному счету покупателя.

Источник: https://jezy.ru/trudovaya-knizhka/kak-ooo-i-ip-kupit-u-fizicheskogo-lica-tovar-ispolzuya-zakupochnyi.html

Юрист прав
Добавить комментарий